Werkkapitaal is een belangrijk concept dat betrekking heeft op de dagelijkse operationele activiteiten van een bedrijf en heeft directe invloed op de cashflow van een organisatie. Werkkapitaal vertegenwoordigt het verschil tussen de kortetermijnactiva en de kortetermijnverplichtingen van een bedrijf.
Wat is werkkapitaal?
Werkkapitaal wordt vaak berekend als het verschil tussen vlottende activa (zoals voorraden, debiteuren en kasmiddelen) en kortetermijnverplichtingen (zoals crediteuren, kortetermijnleningen en andere kortetermijnverplichtingen).
Een positief werkkapitaal betekent dat een bedrijf voldoende kortetermijnactiva heeft om zijn kortetermijnverplichtingen te dekken.
Impact op cashflow
-
Voorraadbeheer: Als een bedrijf te veel voorraad aanhoudt, kan dit leiden tot hogere kosten en vastgehouden kapitaal. Het kan resulteren in een lagere cashflow, omdat geld vastzit in voorraden in plaats van beschikbaar te zijn voor andere doeleinden. Aan de andere kant kan te weinig voorraad leiden tot gemiste verkoopkansen, wat ook een negatieve invloed kan hebben op de cashflow.
-
Debiteurenbeheer: Debiteuren (openstaande facturen van klanten) zijn een belangrijk onderdeel van werkkapitaal. Als een bedrijf te lang wacht op betaling, kan dit leiden tot cashflowproblemen. Het beheren van debiteuren, bijvoorbeeld door snelle incasso en kortere betalingstermijnen, kan helpen de cashflow te verbeteren.
-
Crediteurenbeheer: Hoe een bedrijf omgaat met zijn schuldeisers kan ook invloed hebben op de cashflow. Door langere betalingstermijnen te onderhandelen, kan een bedrijf tijdelijk meer cashflow genereren. Dit moet echter zorgvuldig worden beheerd om de relaties met leveranciers niet te schaden.
Werkkapitaal en cashflowplanning
Bedrijven moeten zorgvuldig plannen hoe ze hun werkkapitaal beheren om een stabiele cashflow te behouden. Een te hoge investeringsgraad in werkkapitaal kan leiden tot cashflowproblemen, terwijl een te lage investeringsgraad kan leiden tot operationele uitdagingen of het niet kunnen voldoen aan kortetermijnverplichtingen.
Meer weten over werkkapitaal beheer en de invloed op cashflow? Ga zelfstandig en op eigen tempo aan de slag met onze e-learning en verbreed je kennis.
